Implementazione di un sistema di pianificazione economico-finanziario
L'obiettivo era l'implementazione in azienda un sistema di pianificazione economico-finanziaria, introducendo budget economico e previsioni di cassa senza appesantire l’organizzazione, ma migliorando la qualità delle decisioni manageriali.
Budgeting
Controllo di gestione
Contesto e situazione iniziale
L'azienda era profittevole con generazione di cassa positiva, ma operava senza strumenti strutturati di pianificazione economico-finanziaria. Le decisioni venivano prese principalmente sulla base dei risultati consuntivi e dell’esperienza manageriale, con limitata visibilità prospettica sui risultati economici e sulla liquidità.
I principali colli di bottiglia erano:
• assenza di processi di budgeting
• nessun sistema di controlling strutturato
• decisioni basate su esperienza e dati consuntivi
• scarsa visibilità prospettica sui risultati economici e finanziari
Intervento e attività svolte
Il progetto è stato sviluppato con un approccio di Lean Business Controlling, basato su pochi indicatori chiave e strumenti semplici. È stato implementato un sistema di Lean Business Controlling, introducendo per la prima volta:
• budget economico annuale• previsioni di cassa
• KPI economico-finanziari
• reporting periodico
• formazione del team e introduzione di strumenti digitali di monitoraggio
Il progetto è stato sviluppato con un approccio operativo e formativo simultaneo, lavorando sui dati reali dell’azienda e trasferendo competenze al team interno.
Attività principali:
1. Analisi e normalizzazione dati storici
2. Costruzione del Budget di Conto Economico
3. Sviluppo delle previsioni di cassa
4. Definizione KPI economico-finanziari
5. Implementazione del metodo di controlling
6. Formazione operativa del team
7. Implementazione dello strumento di monitoraggio (Luc.ia)
Risultati e impatto
Strutturazione del controllo economico
• 1° budget economico aziendale completo costruito e deliverato in 2 mesi
• 10 KPI economico-finanziari definiti e monitorati
Controllo della liquidità
• 12 mesi di previsione di cassa strutturata
• 100% dei movimenti bancari storici analizzati degli ultimi 12 mesi
• individuazione preventiva dei picchi di fabbisogno di liquidità
Miglioramento del processo decisionale
• +40% visibilità prospettica sui risultati economici
• –50% tempo necessario per analisi economico-finanziarie
• introduzione di 1 meeting mensile strutturato di analisi KPI
Crescita organizzativa
• formazione operativa del team interno
• introduzione di una prima cultura di controllo di gestione
• implementazione dello strumento di monitoraggio e simulazione economico-finanziaria
Impatto
In 4 mesi l’azienda è passata da una gestione puramente consuntiva a un modello di gestione prospettica basata su dati, dotandosi per la prima volta di strumenti strutturati per governare redditività, cassa e sostenibilità delle decisioni.
